青海省可持续挂钩贷款服务指南总结

一、标准概述

《青海省可持续挂钩贷款服务指南》(T/FIQ 003-2025)是由青海省金融学会发布的团体标准，旨在为银行业金融机构开展可持续挂钩贷款业务提供指导。该标准于2025年3月6日发布并实施，由中国人民银行青海省分行、国网英大国际控股集团有限公司提出，青海省金融学会归口。

二、适用范围

本文件适用于银行业金融机构在青海省内开展可持续挂钩贷款业务，提供了包括基本要求、服务流程、风险管理等方面的指导及建议。可持续挂钩贷款是一种将贷款利率与借款企业的可持续发展绩效目标(如温室气体减排、能源使用效率或ESG表现)挂钩的新型金融工具。

三、核心内容

1. 基本要求

1.1 工作原则

• ​​实质性​​：贷款应服务于借款人绿色低碳转型的实质性目标
• ​​适用性​​：关键绩效指标应结合行业特点及基期水平选取
• ​​有效性​​：确保关键绩效指标在贷款存续期内可获得、可测算、可量化、可比较

1.2 工作机制

• ​​组织建设​​：明确机构内相关组织保障，可设立跨部门工作小组
• ​​配套制度​​：制定符合业务实际的配套制度，建立核心环节实施要求
• ​​流程跟踪​​：建立业务流程跟踪机制，必要时引入第三方专业机构

2. 服务流程

2.1 客户识别

• ​​基本条件​​：借款人需满足合法合规、信用良好等基本条件，并通过企业碳账户提供可证明的可持续发展绩效目标数据
• ​​参考因素​​：根据贷款类型(流动资金贷款/固定资产贷款)、行业情况及借款人/项目情况匹配产品

2.2 尽职调查

• ​​调查内容​​：包括客户基本情况、具体信贷业务、担保情况等
• ​​环境信息​​：通过企业碳账户或其他渠道收集能耗、碳排放等数据
• ​​项目分析​​：开展综合收益调查和环境、社会及治理风险分析

2.3 关键绩效指标设定

• ​​指标选取​​：应具备相关性、客观性、稳定性与可靠性、时限性和国家战略一致性
• ​​目标水平设定​​：需定义清晰，不低于强制性标准要求，经双方同意认可
• ​​贷款方案设计​​：包括利率调整方案(向下浮动、向上浮动或双向浮动)等

2.4 贷款审批及发放

• ​​审批要点​​：关注风险合规文件完整性、政策符合性、指标选取合理性等
• ​​合同约定​​：明确可持续发展绩效目标与贷款成本优惠挂钩情况
• ​​发放审核​​：重点关注资金用途是否符合约定

2.5 贷后管理及监督

• ​​信息披露​​：借款人需定期披露关键绩效指标相关信息
• ​​监督要求​​：持续监测绩效目标实现情况，建立风险预警机制

3. 风险管理

3.1 环境与社会风险

• 关注借款人或项目对环境及社会的影响
• 防止"漂绿"行为，确保数据连贯性和可比性
• 分析公正转型风险，统筹社会、经济与生态平衡目标

3.2 违约处置

• ​​违约类型​​：还款违约、可持续挂钩条款违约、贷后指标违约
• ​​处置措施​​：包括收取违约金、开展清收保全工作等

四、附录与参考文献

• ​​附录A​​：提供了可持续挂钩贷款通用可持续发展绩效目标计算方法
• ​​附录B​​：规范了关键绩效指标水平报告模板
• ​​参考文献​​：列出了国内外相关原则、指南和政策文件

五、实施意义

该标准的实施将有助于：

1. 规范青海省可持续挂钩贷款业务的开展
2. 促进金融机构支持企业绿色低碳转型
3. 防范"漂绿"等风险，确保贷款机制有效性
4. 推动青海省绿色金融发展，服务国家双碳战略

该标准内容全面，从业务原则到具体操作流程均有详细规定，为青海省金融机构开展可持续挂钩贷款业务提供了系统性的指导框架。